Podatek CIT płacą wszystkie osoby prawne osiągające dochód. W praktyce oznacza to, że każda spółka z o.o., która prowadzi działalność i generuje zysk, musi rozliczać się z fiskusem według zasad określonych w ustawie o CIT.Jeśli spółka ma siedzibę lub zarząd w Polsce, jest zobowiązana do zapłaty podatku od całości swoich dochodów – zarówno tych osiąganych w kraju, jak i za granicą. Jeżeli natomiast siedziba lub zarząd znajdują się poza Polską, podatek dotyczy jedynie dochodów uzyskanych na jej terytorium.

Domyślna stawka CIT to 19%. Jednak ustawodawca przewidział możliwość stosowania niższej, 9-procentowej. Przysługuje ona tzw. małym podatnikom, czyli firmom, których przychody w danym roku nie przekroczyły równowartości 2 milionów euro. Z preferencji mogą też skorzystać spółki, które dopiero rozpoczęły działalność – pod warunkiem, że nie powstały w wyniku przekształcenia lub połączenia z innym podmiotem.

Co istotne, małe i średnie przedsiębiorstwa stanowią kluczowy filar polskiej i europejskiej gospodarki – to aż 99% wszystkich firm działających na rynku. W Polsce ich znaczenie jest szczególnie duże – generują blisko trzech czwartych wartości PKB, a ich działalność w obszarach handlu, budownictwa, przemysłu i usług stanowi podstawę rozwoju regionalnego. 

Tak więc jeśli spółka w trakcie roku przekroczy limit przychodów 2 milionów euro, traci prawo do niższej stawki i musi rozliczyć cały dochód z zastosowaniem 19% CIT. Dlatego tak ważne jest bieżące monitorowanie przychodów i planowanie finansów spółki z odpowiednim wyprzedzeniem.

Podstawą jest znajomość limitów i warunków stosowania niższej stawki. Warto zadbać o dobrą organizację księgowości i regularną analizę przychodów, aby w porę zauważyć, czy firma mieści się w limicie małego podatnika. W Vedam na bieżąco analizujemy sytuację firmy i sprawdzamy, co można zrobić, aby uniknąć niepotrzebnych kosztów i na jakim polu można dokonać optymalizacji.
Dla nowych spółek kluczowe jest odpowiednie zaplanowanie momentu rozpoczęcia działalności, strategii i struktury właścicielskiej – tak, by nie utracić prawa do preferencji.

Obniżenie podatku CIT nie polega jedynie na wykorzystaniu niższej stawki. Równie ważne jest optymalne planowanie kosztów uzyskania przychodów, inwestycji i amortyzacji. W ten sposób można skutecznie zmniejszyć podstawę opodatkowania, a tym samym zapłacić mniej podatku, zachowując zgodność z przepisami. 

Dlatego kluczowa jest współpraca ze specjalistami, którzy znając odpowiednie rozwiązania są w stanie je zaimplementować w zgodzie z celami i strategią firmy i właścicieli. 

Podatek CIT dotyczy wszystkich spółek z o.o., ale jego wysokość może się różnić w zależności od sytuacji przedsiębiorcy. Standardowa stawka wynosi 19%, natomiast firmy o mniejszych przychodach mogą skorzystać z preferencyjnej stawki 9%.
To, kiedy CIT 9 a kiedy 19%, zależy przede wszystkim od wysokości przychodów, sposobu powstania spółki oraz rodzaju osiąganych dochodów. Wybierz zakładkę KONTAKT i umów się na bezpłatną konsultację, a dokładnie wytłumaczymy, jakie działania możesz podjąć w swojej firmie.

Dobrze zaplanowana polityka podatkowa i znajomość zasad pozwalają uniknąć błędów, a przede wszystkim – płacić niższy podatek w sposób w pełni legalny i bezpieczny dla spółki.